GST क्या है ?| Journey, Advantages & Impact of GST

नमस्कार दोस्तों तो कैसे है आप सब आज मै आपको बताऊंगा GST क्या है और इसके लाभ और हानि  और इससे जुड़ी हुई सारी जानकारी इस ब्लॉग पोस्ट में आपको बताऊंगा अगर आप भी जानना चाहते हैं तो आप इस ब्लॉग पोस्ट को लास्ट तक Read करे।

GST देश में वस्तुओं और सेवाओं की बिक्री पर दिया जाने वाला कर है, जैसा कि नाम से ही स्पष्ट है। यह कर, पिछले अप्रत्यक्ष करों के विपरीत, उत्पत्ति के स्थान के बजाय उपभोग के बिंदु पर एकत्र किया जाता है। संक्षेप में, जीएसटी एक बहु-स्तरीय, गंतव्य-आधारित कर है जो सभी मूल्य परिवर्धन पर लागू होता है।
जीएसटी बिल 29 मार्च 2017 को संसद में अधिनियमित किया गया था और यह 1 जुलाई 2017 को पूरे देश में लागू हुआ था।

जीएसटी इतिहास(History Of GST)

का1 जुलाई, 2017 को भारत में माल और सेवा कर लगाया गया था। की प्रक्रिया दूसरी ओर, नई कर व्यवस्था को अपनाना बहुत समय पहले शुरू हुआ था। भारत के तत्कालीन प्रधान मंत्री, अटल बिहारी वाजपेयी ने 2000 में जीएसटी कानून लिखने के लिए एक समिति का गठन किया। 2004 में एक कार्य समिति ने निर्धारित किया कि उस समय कर व्यवस्था में सुधार के लिए एक नई कर संरचना लागू की जानी चाहिए।

2006 में, वित्त मंत्री ने 1 अप्रैल 2010 को जीएसटी के कार्यान्वयन की सिफारिश की और 2011 में जीएसटी कानून के कार्यान्वयन की सुविधा के लिए संविधान संशोधन विधेयक अधिनियमित किया गया। स्थायी समिति ने 2012 में जीएसटी पर चर्चा शुरू की और एक साल बाद उसने अपनी जीएसटी रिपोर्ट प्रस्तुत की। उस समय के नए वित्त मंत्री अरुण जेटली ने 2014 में संसद में जीएसटी बिल को फिर से पेश किया, और इसे 2015 में लोकसभा में अधिनियमित किया गया था। हालांकि, कानून के कार्यान्वयन को स्थगित कर दिया गया था क्योंकि इसे राज्यसभा में अधिनियमित नहीं किया गया था।

जीएसटी 2016 में लागू हुआ, और संशोधित मॉडल जीएसटी क़ानून को दोनों सदनों द्वारा अनुमोदित किया गया। भारत के राष्ट्रपति ने भी अपनी स्वीकृति प्रदान की। 2017 में, लोकसभा ने चार अतिरिक्त जीएसटी विधेयकों को पारित किया, जिन्हें कैबिनेट द्वारा अनुमोदित किया गया था। राज्यसभा ने तब चार पूरक जीएसटी विधेयकों को अधिनियमित किया, और नई कर व्यवस्था 1 जुलाई, 2017 को लागू हुई।

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 जीएसटी यात्रा  (Journey of GST)

कीवस्तु और सेवा कर की धारणा को पहली बार 2000 में भारत के तत्कालीन प्रधान मंत्री द्वारा प्रस्तावित किया गया था। इसके अलावा, उन्होंने एक नया अप्रत्यक्ष कर कानून तैयार करने के लिए एक आयोग बनाया। हालाँकि, इसके कार्यान्वयन के लिए अतिरिक्त 17 वर्षों की आवश्यकता थी। इस बीच, बिल को कई बार पेश किया गया, संशोधित किया गया और पुनर्निर्धारित किया गया।

मसौदा तैयार करने से लेकर अंतिम कार्यान्वयन तक जीएसटी की समय-सीमा का सारांश यहां दिया गया है।

2000 – प्रधान मंत्री ने भारत के माल और सेवा कर कानून को विकसित करने के लिए एक समिति की नियुक्ति की।
2004 – एक कार्य समूह ने कहा कि इस कानून को क्रियान्वित करने और भारत की अप्रत्यक्ष कर प्रणाली को बढ़ाने की आवश्यकता है।
भारत के वित्त मंत्री ने 2006 में कहा था कि वस्तु और सेवा कर 1 अप्रैल 2010 को लागू किया जाएगा।
2007 – केंद्रीय बिक्री कर को चरणबद्ध करने का निर्णय (सीएसटी) किया जाता है।
नतीजतन, सीएसटी दरों को 4% से घटाकर 3% कर दिया गया।
चुनाव आयोग ने 2008 में अलग कानून और लेवी के लिए जीएसटी की दोहरी संरचना को अंतिम रूप दिया।
2010 – संरचनात्मक और कार्यान्वयन के मुद्दों के कारण जीएसटी कार्यान्वयन स्थगित कर दिया गया है। व्यापार करों को कम्प्यूटरीकृत करने की पहल शुरू कर दी गई है।
2011 – गुड्स एंड सर्विसेज टैक्स बिल को गुड्स एंड सर्विसेज टैक्स लॉ को सक्षम करने के लिए संवैधानिक संशोधन बिल के रूप में पेश किया गया।
2012 – स्थायी समिति ने कर के बारे में चर्चा शुरू की, जो क्लॉज 279B के आसपास स्पष्टता की कमी के कारण रुकी हुई थी।
2013 – स्थायी समिति ने जीएसटी रिपोर्ट प्रस्तुत की।
2014 – भारत के वित्त मंत्री ने संसद में माल और सेवा कर विधेयक को फिर से पेश किया।
2015 – कानून लोकसभा द्वारा पारित किया गया, हालांकि राज्यसभा में इसमें देरी हुई।
माल और सेवा कर नेटवर्क (जीएसटीएन) 2016 में ऑनलाइन शुरू हुआ। कानून के संशोधित मॉडल को संसद के दोनों सदनों और भारत के राष्ट्रपति द्वारा अनुमोदित किया गया था।
2017 – कैबिनेट ने चार जीएसटी पूरक कानूनों को अपनाया जो लोकसभा और राज्यसभा द्वारा पारित किए गए हैं। वस्तु एवं सेवा कर कानून 1 जुलाई, 2017 से प्रभावी हुआ।

GST के लाभ ( GST’s Advantages)

जीएसटी को भारत के सबसे महत्वपूर्ण कर परिवर्तनों में से एक माना जा रहा है। जीएसटी के प्रभाव की एक व्यापक छवि बनाने के लिए, कर के लाभों और कमियों के बारे में खुद को शिक्षित करना आवश्यक है।

इस अर्थ में, माल और सेवा कर (जीएसटी) के सबसे उल्लेखनीय लाभ इस प्रकार हैं:

• टैक्स कैस्केड को हटाना(Removing the tax cascade)

जीएसटी को अपनाने ने अप्रत्यक्ष करों को एक छत के नीचे रख दिया है, जिससे व्यापक कर प्रभाव को हटा दिया गया है और अनुपालन की संख्या को कम कर दिया गया है। विचार किया जाना चाहिए। पहले, सेवा कर और वैट की अपनी फाइलिंग और अनुपालन आवश्यकताएं थीं, लेकिन जीएसटी के आगमन के साथ, कंपनियों को केवल एक रिटर्न दाखिल करने की आवश्यकता थी। यह बदले में, इनपुट टैक्स क्रेडिट का दावा करने की प्रक्रिया को सुव्यवस्थित करता है।

• एक मानकीकृत कर संरचना(A standardised tax structure)

जीएसटी ने पूरे देश को एक कर प्रणाली के तहत रखा है, जिससे पूरे देश में प्रक्रियाओं, विनियमों और कर दरों में अधिक स्थिरता की अनुमति मिलती है।

सरलीकृत ऑनलाइन जीएसटी पंजीकरण प्रक्रिया(Simplified online GST registration procedure)

ऑनलाइन पंजीकरण और जीएसटीआर फाइलिंग सभी वस्तु एवं सेवा कर प्रक्रियाओं के लिए उपलब्ध है। इसने प्रक्रिया को बहुत सुव्यवस्थित किया है, जिससे नए व्यवसायों को एक ही स्थान पर जीएसटी सेवाओं के लिए पंजीकरण करने की अनुमति मिलती है।

असंगठित क्षेत्र विनियमन(Unorganized sector regulation)

जीएसटी कानून ऑनलाइन अनुपालन, भुगतान और दावों से जुड़ी प्रक्रियाओं को सरल बनाने में कुशल है। इसके अलावा, यह असंगठित क्षेत्र को तुरंत माल और सेवा कर नियमों के दायरे में रखकर लाभान्वित करता है।

कंपोजिशन स्कीम में अब सभी छोटी कंपनियां शामिल हैं।(The Composition Scheme now includes all small companies.)

20 लाख रुपये से 75 लाख रुपये के वार्षिक कारोबार वाली छोटी कंपनियां जीएसटी संरचना योजना के लिए पात्र हैं। व्यवसाय अपने करों को कम करके उपरोक्त योजना से लाभान्वित हो सकते हैं।

इसके अलावा, जीएसटी कानून ने 17 अप्रत्यक्ष करों को एकल एकीकृत कर से बदल दिया। नतीजतन, इसने उत्पादों की मांग में वृद्धि करते हुए उनकी लागत को कम किया है, जिसके परिणामस्वरूप संघीय और राज्य सरकारों दोनों के लिए अधिक आय हुई है।

जीएसटीकई फायदे हैं(GST Has a Number of Advantages)

निर्माताओं और व्यापारियों के लिए(For Manufacturers and Traders)

• आसान अनुपालन
• कर दरों और संरचना में एकरूपता कर
• के व्यापक या चक्रवृद्धि प्रभाव को हटाना
• प्रतिस्पर्धात्मकता को
• बढ़ानाएक सामान्य राष्ट्रीय बाजारविकास की ओर बढ़ना

केंद्र और राज्य सरकार के लिएके(For Central and State government)

• सरल और आसान प्रशासन
• बेहतर अनुपालन और राजस्व संग्रह
• बेहतर राजस्व प्रभावशीलता

उपभोक्ताओं(For Consumers)

• के लिए एकल और पारदर्शी कर का भुगतान
• करदाताओं के बोझ में कमी

व्यापार पर जीएसटी का प्रभाव(Impact of GST on Business)

प्रभावी कार्यान्वयन से भारत की अर्थव्यवस्था पर क्रांतिकारी प्रभाव पड़ेगा। कुछ इससे लाभ उठा सकते हैं, जबकि अन्य को प्रभावी होने के लिए अपनी तकनीक को संशोधित करने की आवश्यकता हो सकती है। चूंकि जीएसटी संघीय और राज्य दोनों सरकारों के लिए एक ही कर है, इससे देश के संचालन के तरीके में खुलापन बढ़ेगा। यह वाणिज्यिक लेनदेन की सुविधा प्रदान करेगा और उद्योगों में रसद लागत में कटौती करेगा। कई उद्योगों पर जीएसटी के प्रभाव निम्नलिखित हैं:

• रियल एस्टेट(Real estate): जीएसटी के दायरे में रियल एस्टेट व्यवसाय को शामिल करने से इस क्षेत्र में कम हानिकारक गतिविधियां होंगी। इसके परिणामस्वरूप, कर से बचाव कम से कम होगा। जीएसटी, एकल कर के रूप में, उत्पाद शुल्क पर वैट एकत्र करने की मौजूदा समस्या को समाप्त कर देगा। अगर रियल एस्टेट आउटपुट को इससे बाहर रखा जाता है तो जीएसटी का उपभोक्ताओं पर उनकी लागत बढ़ाकर हानिकारक प्रभाव पड़ सकता है।
• पर्यटन और आतिथ्य(Tourism and hospitality): वर्तमान में, केंद्र और राज्य पर्यटन और आतिथ्य उद्योगों पर कई तरह के कर लगाते हैं। इन सभी करों की जगह जीएसटी लागू किया जाएगा। जीएसटी होटल और रिसॉर्ट के नवीनीकरण और निर्माण में नियोजित सेवाओं के लिए इनपुट क्रेडिट की उपलब्धता को बदल सकता है। जीएसटी से प्रक्रिया आसान होने की उम्मीद है। विदेश व्यापार नीति के वर्तमान लाभ अब उपलब्ध नहीं हो सकते हैं, जिससे खर्च बढ़ सकते हैं।
• शिक्षा(Education): वर्तमान में, शिक्षा उद्योग को छूट और भत्तों की अधिकता है। यह सेवाओं की नकारात्मक सूची में भी है, जो उद्योग को सेवा कर के दायरे से बाहर करता है। यदि बहिष्करण बनाए रखा जाता है, तो इस उद्योग में एक समान परिदृश्य बने रहने की संभावना है। हालांकि, इस उद्योग के लिए वास्तव में लाभ के लिए, इनपुट पर करों को समाप्त कर दिया जाना चाहिए।
• वित्तीय सेवाएं(Financial Services): जीएसटी से बैंकिंग और वित्तीय सेवाओं की लागत में वृद्धि हो सकती है। वर्तमान में, वित्तीय सेवाओं पर 15% सेवा कर लगाया जाता है। 18% से 20% की अनुमानित GST कर दर के साथ, यह कहना सुरक्षित है कि सेवाएं अधिक महंगी हो जाएंगी। जीएसटी के लागू होने से अनुपालन संबंधी कई कठिनाइयां पैदा हो सकती हैं। बैंकिंग उद्योग का मानना ​​है कि जीएसटी वित्तीय और बैंकिंग सेवाओं पर लागू नहीं होना चाहिए। यह तर्क दिया जा सकता है कि इन सेवाओं पर जीएसटी लगाना बहुत कठिन होगा।

नतीजतन, जीएसटी भारत के संपूर्ण अप्रत्यक्ष कर ढांचे को बदलकर एक क्रांतिकारी कदम के रूप में उभरेगा।

नीचे दिया गया है कि जीएसटी कैसे काम करेगा(Given below is how will GST works:):

• निर्माता(Manufacturer): विनिर्माण प्रक्रिया के दौरान उत्पाद में जोड़े गए मूल्य के साथ-साथ प्राप्त कच्चे माल पर जीएसटी का भुगतान करने के लिए निर्माता जिम्मेदार होगा।
• सेवा प्रदाता(Service Provider): इस मामले में, सेवा प्रदाता उत्पाद के लिए भुगतान की गई राशि और उसमें जोड़े गए मूल्य की राशि दोनों पर जीएसटी का भुगतान करने के लिए जिम्मेदार होगा। हालांकि, निर्माता द्वारा भुगतान की गई कर की राशि को जीएसटी की कुल राशि से घटाया जा सकता है जिसे एकत्र करने की आवश्यकता है।
• खुदरा विक्रेता(Retailer): खुदरा विक्रेता वितरक से प्राप्त उत्पाद और माल की कीमत में जोड़े गए मार्जिन दोनों पर जीएसटी का भुगतान करने के लिए जिम्मेदार होगा। हालांकि, व्यापारी द्वारा भुगतान की गई कर की राशि को जीएसटी की कुल राशि से काटा जा सकता है जिसे एकत्र करने की आवश्यकता है।
• उपभोक्ता(Consumer): खरीदे गए सामान पर जीएसटी (गुड्स एंड सर्विसेज टैक्स) का भुगतान करना होगा।

 GST के प्रकार(Types of GST)

4 अलग-अलग प्रकार हैं जो इस प्रकार हैं –

1. राज्य वस्तु और सेवा कर (एसजीएसटी)(State Goods and Services Tax (SGST) ) –

राज्य सरकार अंतर-राज्य वस्तुओं और सेवाओं के लेनदेन (राज्य माल और सेवा कर) पर एसजीएसटी वसूलती है। उसके बाद, जैसा कि पहले उल्लेख किया गया है, आय उस राज्य द्वारा एकत्र की जाती है जिसमें विचाराधीन लेनदेन किए गए थे।

2. सेंट्रल गुड्स एंड सर्विसेज टैक्स (सीजीएसटी)(Central Goods and Services Tax (CGST)) –

केंद्र सरकार वस्तुओं और सेवाओं के अंतर-राज्य लेनदेन पर सीजीएसटी लगाती है। संबंधित संगठन इस कर से उत्पन्न आय को एकत्र करने का प्रभारी भी है।

3. एकीकृत माल और सेवा कर (IGST)(Integrated Goods and Services Tax (IGST)) –

यह GST कर वस्तुओं और सेवाओं की अंतरराज्यीय बिक्री के साथ-साथ आयात और निर्यात पर लगाया जाता है। यह ध्यान दिया जाना चाहिए कि, जीएसटी बिल के अनुसार, IGST के माध्यम से प्राप्त आय को केंद्र और राज्यों द्वारा समान रूप से साझा किया जाता है।

इस कर का राज्य माल और सेवा कर घटक उस राज्य द्वारा एकत्र किया जाता है जहां विचाराधीन वस्तुओं और सेवाओं का उपभोग किया गया था।

4. केंद्र शासित प्रदेश माल और सेवा कर (UGST)(Union Territory Goods and Services Tax (UGST)) –

केंद्र शासित प्रदेश यह GST कर लगाते हैं, जो भारत में किसी भी UT में किए गए सभी लेनदेन पर लगाया जाता है। यह जीएसटी प्लेटफॉर्म भुगतान नियमों और वितरण के संदर्भ में तुलनीय है।

जीएसटी से पहले कर कानूनTax Laws Before the GST()

• पहले, केंद्र और राज्य स्वतंत्र रूप से कर एकत्र करते थे। कर प्रणाली राज्य के आधार पर भिन्न होती है।
• भले ही एक व्यक्ति पर आयात कर लगाया गया था, लेकिन बोझ दूसरे पर रखा गया था। प्रत्यक्ष कराधान की स्थिति में, करदाता को कर का भुगतान करना होता है।
• GST के लागू होने से पहले, भारत में प्रत्यक्ष और अप्रत्यक्ष दोनों तरह के कर थे।

GST टैक्स और पुराने टैक्स स्ट्रक्चर में क्या अंतर है?

जीएसटी कौन प्राप्त कर सकता है?(Who Can Get GST?)

निम्नलिखित व्यवसायों और लोगों को माल और सेवा कर (जीएसटी) के लिए पंजीकरण करने की आवश्यकता है:

• ई-कॉमर्स एग्रीगेटर
• व्यक्ति जो ई-कॉमर्स एग्रीगेटर्स के माध्यम से आपूर्ति करते हैं वे
• व्यक्ति जो रिवर्स चेंज मैकेनिज्म के अनुसार कर का भुगतान करते
• हैं इनपुट सेवा वितरकों और आपूर्तिकर्ताओं के एजेंट
• गैर- निवासी व्यक्ति जो कर का भुगतान करते हैं ऐसे
• व्यवसाय जिनका टर्नओवर सीमा सीमा से अधिक है जिन
• व्यक्तियों ने जीएसटी कानून से पहले पंजीकरण कराया है उन्हें जीएसटी

पंजीकरण के लिए माल और सेवा कर (जीएसटी)(Registration for the Goods and Services Tax (GST))

जीएसटी पंजीकरण के लिए प्रक्रिया(Procedure for GST Registration)

जीएसटी प्रणाली के अनुसार, सभी कंपनियों की आवश्यकता है सेवा कर का भुगतान करने के लिए, वैट, या केंद्रीय उत्पाद शुल्क को जीएसटी पंजीकरण प्रक्रिया को ऑनलाइन पूरा करके माल और सेवा करों के लिए पंजीकरण करना होगा। जीएसटी साइट पर, एक आवेदक जीएसटी पंजीकरण प्रक्रिया शुरू कर सकता है। एक बार आवेदन जमा करने के बाद, वेब पोर्टल तुरंत एक ARN स्थिति का उत्पादन करेगा।

एक आवेदक एआरएन का उपयोग करके अपने आवेदन की स्थिति को सत्यापित कर सकता है। यदि आवश्यक हो तो आवेदक प्रश्न भी प्रस्तुत कर सकते हैं। आमतौर पर, करदाताओं को अपना एआरएन प्राप्त करने के एक सप्ताह के भीतर उनका जीएसटी पंजीकरण प्रमाणपत्र और जीएसटीआईएन मिल जाएगा।

ARN का मतलब एप्लीकेशन रेफरेंस नंबर है और इसका इस्तेमाल जीएसटी पंजीकरण आवेदनों की प्रगति की निगरानी के लिए किया जाता है। दूसरी ओर, GSTIN, प्रत्येक करदाता को सौंपा गया एक 15-अंकीय संख्या है, जिसने GST के साथ पंजीकरण किया है। यह ध्यान दिया जाना चाहिए कि 20 लाख रुपये से अधिक के वार्षिक राजस्व वाली कंपनियों के लिए GSTIN आवश्यक है।

जीएसटी पंजीकरण दस्तावेज आवश्यक(GST Registration Documents Required)

इनजमा करें जीएसटी पंजीकरण दस्तावेजों प्रक्रिया को पूरा करने के लिएको-

ऑनलाइन जीएसटी के पंजीकरण को पूरा करने के लिए आवश्यक दस्तावेज: एकमात्र मालिक या व्यक्तिगत

• पैन
• पता प्रमाण
• आधार कार्ड (मालिक)
• बैंक खाता विवरण
• फोटो (मालिक)

पूरा करने के लिए आवश्यक दस्तावेज जीएसटी टैक्स का पंजीकरण: एलएलपीसहित पार्टनरशिप फर्म

• पैन
• एड्रेस प्रूफ (पार्टनर और बिजनेस की जगह)
• बैंक अकाउंट डिटेल्स
• पार्टनरशिप डीड की कॉपी
• रजिस्ट्रेशन सर्टिफिकेट या बोर्ड रेजोल्यूशन (एलएलपी के लिए)
• अधिकृत हस्ताक्षरकर्ताओं और पार्टनर्स की फोटो अधिकृत हस्ताक्षरकर्ता
• की नियुक्ति का सबूत

दस्तावेज सेवाओं के पंजीकरण को पूरा करने के लिए आवश्यक जीएसटी: एचयूएफ

• पैन (एचयूएफ)
• पता प्रमाण
• बैंक खाता विवरण
• मालिक केतस्वीर
• आधार कार्ड और पैन कार्ड (कर्ता) की

माल और सेवा कर के पंजीकरण को पूरा करने के लिए आवश्यक दस्तावेज: कंपनी (भारतीय और विदेशी दोनों, सार्वजनिक और निजी)

• पैन (कंपनी)
• बैंक विवरण
• पता प्रमाण (व्यापार का प्रमुख स्थान)
• पैन और आधार कार डी (अधिकृत हस्ताक्षरकर्ता)
• पैन और पते का प्रमाण (कंपनी के निदेशक)
• एसोसिएशन का लेख या एसोसिएशन का ज्ञापन
• अधिकृत हस्ताक्षरकर्ता की नियुक्ति का प्रमाण
• फोटोग्राफ (निदेशक और अधिकृत हस्ताक्षरकर्ता)
• कॉर्पोरेट मामलों केकॉर्पोरेट मामलों केद्वारा प्रदान किए गए निगमन का प्रमाण पत्र

जीएसटी के लिए शुल्क (Fees for GST Registration)

यह याद रखना महत्वपूर्ण है कि यदि कोई व्यक्ति ऑनलाइन जीएसटी सेवा कर साइट के माध्यम से जीएसटी के लिए पंजीकरण करता है, तो सरकार पंजीकरण शुल्क नहीं लेती है। हालांकि, अगर कोई व्यक्ति जीएसटी सेवाओं के लिए किसी स्वीकृत चार्टर्ड एकाउंटेंट या जीएसटी व्यवसायी से पेशेवर सहायता प्राप्त करना चाहता है, तो उसे शुल्क का भुगतान करना होगा।

मौजूदा उपयोगकर्ताओं के लिए जीएसटी लॉगिन GST Login for Existing Users

जीएसटी साइट पर लॉगिन करके जीएसटी सेवा की जानकारी देख सकते हैं। जीएसटी कानून और इसकी ऑनलाइन साइट ने, विशेष रूप से, जीएसटी पंजीकरण और भुगतान प्रक्रिया को सुव्यवस्थित किया है। साइट ने जीएसटीआईएन आवंटन, आदेश और अधिसूचना जैसी जानकारी प्राप्त करना भी आसान बना दिया है। यह ध्यान देने योग्य है कि आपको GST लॉगिन क्रेडेंशियल की आवश्यकता होगी, जैसे उपयोगकर्ता नाम और पासवर्ड, और GST साइट से ऐसी जानकारी प्राप्त करने के लिए आपको कुछ प्रक्रियाओं से गुजरना होगा।

जीएसटी पोर्टल लॉगिन प्रक्रिया को निम्नलिखित चरणों में विस्तार से समझाया गया है।

चरण 1: आधिकारिक माल और सेवा कर पोर्टल पर जाएं

चरण 2: होमपेज के दाएं कोने में नेविगेट

चरण 3: करें’लॉगिन’ बटन पर क्लिक करें

चरण 4: अपना उपयोगकर्ता नाम, पासवर्ड और कैप्चा कोड दर्ज करें और क्लिक करें ‘लॉगिन’ बटन

चरण 5:जीएसटी लॉगिन प्रक्रिया को पूरा करने के बाद, आपको डैशबोर्ड पर ले जाया जाएगा, जहां आपको जीएसटी क्रेडिट का सारांश, ‘कर का भुगतान’ टैब, ‘फाइल रिटर्न’ टैब, वार्षिक कुल कारोबार की खोज होगी। या AATO, सहेजे गए प्रपत्र, प्राप्त सूचनाएं, इत्यादि।

यदि आप अपने क्रेडेंशियल भूल गए हैं, तो आप उन्हें जीएसटी सेवा साइट पर जाकर आसानी से पुनर्प्राप्त कर सकते हैं। आपको बस लॉगिन पेज पर जाना है और ‘पासवर्ड भूल गए’ विकल्प पर क्लिक करना है, फिर ऑन-स्क्रीन निर्देशों का पालन करना है।

 GST Rates Slabs(जीएसटी दरें स्लैब)

सामान्य तौर पर, भारत में चार जीएसटी टैक्स स्लैब हैं। जीएसटी दरों को खाद्य और बुनियादी सेवाओं को कम कर स्तरों में रखने के लिए डिज़ाइन किया गया है, जबकि विलासिता की वस्तुओं और सेवाओं को उच्च कर ब्रैकेट में रखा गया है।

१,३०० से अधिक उत्पादों और लगभग ५०० सेवाओं को चार अलग-अलग वस्तुओं और सेवा कर स्लैबों में वर्गीकृत किया गया है – 5%, 12%, 18% और 28% – उनकी प्रकृति के आधार पर। यह ध्यान दिया जाना चाहिए कि सोने पर जीएसटी इनमें से किसी भी श्रेणी में नहीं आता है और 3% की एक फ्लैट दर पर रहता है। इसी तरह, अर्ध-कीमती और कच्चे कीमती पत्थर 0.25 प्रतिशत विशेष जीएसटी सेवाओं के स्लैब के अधीन हैं।

(GST Rates in India)जीएसटी दरें भारत

जीएसटी दरों को संक्षेप में प्रस्तुत किया गया है:

5% स्लैब के तहत(Under the 5% slab)

माल(Goods) – इस स्लैब के तहत सामान में 1000 रुपये तक के परिधान, अगरबत्ती, ब्रेल आइटम (घड़ियां, कागज, टाइपराइटर), कॉयर मैट, काजू, घरेलू एलपीजी, खाद्य तेल, फर्श कवरिंग, मछली पट्टिका, उर्वरक, पहले दिन के कवर, जमी हुई सब्जियां, 500 रुपये तक के जूते, श्रवण यंत्र, इंसुलिन, बच्चों के लिए दूध का भोजन, दवाएं, चटाई, पैक पनीर, पैकेज्ड फूड आइटम, पिज्जा ब्रेड, डाक टिकट, भुनी हुई कॉफी बीन्स, राजस्व टिकट, रस्क, चीनी, स्टेंट, सुबुदाना, स्टाम्प-पोस्ट के निशान, स्किम्ड दूध और चाय।

सेवाएं(Services) – इस स्लैब के तहत सेवाओं में मोटर कैब और रेडियो टैक्सियों द्वारा सड़क परिवहन, टूर ऑपरेटरों की सेवाओं की आपूर्ति, 50 लाख रुपये तक के कारोबार वाले रेस्तरां, इकोनॉमी क्लास द्वारा हवाई यात्रा, विज्ञापन स्थान की बिक्री, परिवहन सेवाएं जैसे रेलवे और वायुमार्ग के रूप में।

12% स्लैब के तहत(Under the 12% slab)

सामान(Goods) – इस स्लैब के तहत शामिल सामानों में आयुर्वेदिक दवाएं, बादाम, 1000 रुपये से ऊपर के परिधान, पशु वसा सॉसेज, मक्खन, भुजिया, चटनी, शतरंज बोर्ड, कैरम बोर्ड, केक सर्वर, अभिकर्मक और डायग्नोस्टिक किट, व्यायाम शामिल हैं। किताबें, फल, जमे हुए मांस उत्पाद, मछली चाकू, कांटे, फलों का रस, सुधारात्मक चश्मे के लिए चश्मा, घी, जैम, जेली, मोबाइल फोन, नमकीन, नोटबुक, गैर-एसी रेस्तरां, अचार, पैक नारियल पानी, सिलाई मशीन, चिमटा, टूथ पाउडर, काम के अनुबंध।

सेवाएं(services) – इस खंड के तहत सेवाओं में होटल, गेस्ट हाउस, सराय शामिल हैं, जिनका टैरिफ 1000 रुपये से 2500 रुपये प्रति रात के बीच है। इस स्लैब में बिजनेस क्लास के लिए खरीदे गए हवाई टिकट भी शामिल हैं।

18% स्लैब के तहत(Under the 18% slab)

सामान(Goods) – इस स्लैब के दायरे में आने वाले कुछ सामानों में एल्युमिनियम फॉयल फर्नीचर, बिस्कुट, बांस, ब्रांडेड कपड़े, सीसीटीवी, कैमरा, केक, मक्का, करी पेस्ट, लिफाफा, 500 रुपये से ऊपर के जूते शामिल हैं। हेयर ऑयल, इंस्टेंट फूड मिक्स, आइसक्रीम, मिनरल वाटर, मेयोनेज़, मॉनिटर, पैडिंग पूल, पास्ता, प्रिंटर, संरक्षित सब्जियां, सूप, साबुन, सलाद, ड्रेसिंग, स्टील उत्पाद, टिश्यू, टैम्पोन, टूथपेस्ट, वजन मशीन (दोनों इलेक्ट्रॉनिक और गैर-इलेक्ट्रॉनिक वेरिएंट), आदि।

सेवाएं(sevices) – 18% जीएसटी स्लैब के तहत सेवाओं में शामिल हैं – दूरसंचार सेवाएं, एसी होटल जो संरक्षकों को शराब परोसते हैं, आईटी सेवाएं, और कमरे के टैरिफ वाले होटल जो प्रत्येक रात 2500 रुपये से 5000 रुपये के बीच होते हैं। .

28% स्लैब के तहत(Under the 28% slab)

सामान(Goods) – वातित पानी, व्यक्तिगत उपयोग के विमान, after shave, ऑटोमोबाइल मोटरसाइकिल, सिरेमिक टाइलें, कोको के बिना चॉकलेट, डिशवॉशर, डियोड्रेंट, डाई, हेयर शैम्पू, पान मसाला, पेंट, शेविंग क्रीम, शेवर, वैक्यूम क्लीनर, पानी इस स्लैब में हीटर, वॉशिंग मशीन आदि शामिल हैं।

सेवाएं(services) – 28% जीएसटी को आकर्षित करने वाली सेवाओं में 5-सितारा होटल, रेस क्लबों में जुआ और सट्टेबाजी, 5000 रुपये और उससे अधिक के रात के कमरे के टैरिफ वाले होटल, सिनेमा और मनोरंजन शामिल हैं।

जीएसटी छूट उपलब्ध है।(GST Exemptions are available.)

जीएसटी की गणना कैसे करें(How to Calculate GST)

भारत में, GST (गुड्स एंड सर्विसेज टैक्स) की गणना रिवर्स चार्ज, इनबाउंड सप्लाई और आउटपुट सप्लाई के कारण कुल GST के रूप में की जाती है। यह कुल प्रत्येक महीने के लिए अलग से गणना की जाती है, और आपको मासिक आधार पर जीएसटी रिटर्न जमा करते समय अनुमानित राशि का भुगतान करना होगा।

जीएसटी की गणना करते समय, आपको सभी तत्वों और शुल्कों को शामिल करना होगा, जैसे कि रिवर्स चार्ज, छूट प्राप्त आपूर्ति, अंतर-राज्यीय लेनदेन, और योग्य और गैर-योग्य आईटीसी। सही जीएसटी राशि की गणना करने से आपको 18% ब्याज से बचने में मदद मिल सकती है, यदि आपका भुगतान आपके वास्तविक दायित्व से कम हो जाता है।

आप भारत सरकार की जीएसटी साइट पर जीएसटी कैलकुलेटर का उपयोग निर्दिष्ट शीर्षकों के तहत सभी आवश्यक आंकड़े दर्ज करके अपने कुल कर दायित्व की गणना करने के लिए कर सकते हैं जैसे रिटर्न फाइलिंग महीना, वर्तमान खाता शेष, आरसीएम के तहत कर देयता, और इसी तरह।

जीएसटी गणना फॉर्मूला(GST Calculation Formula)

जीएसटी राशि = (मूल मूल्य x जीएसटी दर) / 100

शुद्ध मूल्य = मूल मूल्य + जीएसटी राशि

उदाहरण: मान लीजिए कि आप मुंबई से एक वस्तु बेच रहे हैं और इसे 20000 रुपये में कोलकाता भेज रहे हैं और उस पर लागू जीएसटी की दर 12% है।

जीएसटी राशि लागू यह हो जाएगा के लिए (20000 x 12) / 100 = Rs2400 और निवल मूल्यRs.20000 + Rs.2400 = Rs.22400 हो जाएगा

यहाँदिखा कि कैसे आप अपने जीएसटी देयता की गणना कर सकते एक और उदाहरण है:

GSTIN – जीएसटी पहचान संख्या(Know the GSTIN – GST Identification Number)

GSTIN एक 15 अंकों अद्वितीय को दिए गये कोड है करदाता। जीएसटीआईएन आपके निवास की स्थिति और आपके पैन के आधार पर जारी किया जाएगा।. GSTIN के कुछ मुख्य उपयोगों का उल्लेख नीचे किया गया है:

• नंबर की सहायता से ऋण प्राप्त किया जा सकता है।
• जीएसटीआईएन के साथ रिफंड का दावा किया जा सकता है।
• GSTIN की मदद से सत्यापन प्रक्रिया आसान है।
• सुधार किए जा सकते हैं।

यात्रा https://services.gst.gov.in/services/searchtp अपने GST नंबर ऑनलाइन सत्यापित करने के लिए। चालान से खोज बॉक्स में जीएसटीआईएन दर्ज करें, उसके बाद कैप्चा दर्ज करें, और फिर जानकारी देखने के लिए “एंटर” पर क्लिक करें।

GSTN – गुड्स एंड सर्विस टैक्स नेटवर्क

GSTN गुड्स एंड सर्विसेज टैक्स नेटवर्क है, और यह GST पोर्टल के लिए IT इन्फ्रास्ट्रक्चर को प्रशासित करने का प्रभारी है। यह एक गैर-लाभकारी, गैर-सरकारी संगठन है जो आधिकारिक जीएसटी पोर्टल के डेटाबेस के रूप में कार्य करता है।

जीएसटी नेटवर्क की वर्तमान संगठनात्मक संरचना को निम्नानुसार संक्षेपित किया जा सकता है:

• केंद्र सरकार – 24.5%
• राज्य सरकारें और ईसी – 24.5%
• एलआईसी हाउसिंग फाइनेंस लिमिटेड – 11%
• 01आईसीआईसीआई बैंक, एचडीएफसी, एनएसई रणनीतिक निवेश कंपनी, और एचडीएफसी बैंक – 10% प्रत्येक .

जीएसटी विशेषताएं(Features of GSTN)

कीजीएसटी नेटवर्क की कुछ सबसे उल्लेखनीय विशेषताएं निम्नलिखित हैं::

• सभी करदाताओं की जानकारी की गोपनीयता और सुरक्षा बनाए रखना।
• करदाताओं द्वारा प्रदान की गई जानकारी की गोपनीयता बनाए रखना।
• यह एक राष्ट्रीय सूचना उपयोगिता है जिस पर भरोसा किया जा सकता है (एनआईयू)।

जीएसटीएन के कार्य(Functions of GSTN)

जीएसटी नेटवर्क, जिसे अक्सर जीएसटीएन के रूप में जाना जाता है, निम्नलिखित प्राथमिक कार्यों के लिए जिम्मेदार है:

• यह विभाग चालानों को संसाधित करने का प्रभारी है।
• यह नियमों के प्रशासन के प्रभारी है।
• यह भुगतानों को संसाधित करने और धनवापसी जारी करने का(यदि कोई हो)
• प्रभारी हैयह विभिन्न प्रकार के रिटर्न से निपटने का प्रभारी है।

  GST Return Filing(फाइलिंग जीएसटी रिटर्न)

कब फाइल करें?

मूल रूप से, जीएसटी रिटर्न या जीएसटीआर एक दस्तावेज है जिसे करदाताओं को उचित कर प्रशासन निकाय के साथ जमा करना होगा। इस दस्तावेज़ में आय/बिक्री या ख़रीद/खर्च के बारे में जानकारी है और इसलिए यह एक इकाई की कर देयता की गणना करने में सहायक है।

पंजीकृत डीलरों को जीएसटी कर प्रणाली के तहत जीएसटीआर जमा करना आवश्यक है, जिसमें शामिल हैं:

• बिक्री
• खरीद
• आउटपुट जीएसटी
• बैंक खाता विवरण
• इनपुट टैक्स क्रेडिट

माल और सेवा कर नियमों के अनुसार, 5 करोड़ रुपये से अधिक के वार्षिक कुल राजस्व वाली सामान्य कंपनियों को जमा करना होगा ऑनलाइन जीएसटी प्लेटफॉर्म पर एक साल में कुल 25 रिपोर्ट के लिए एक वार्षिक रिटर्न और दो मासिक फाइलिंग।

हालांकि, क्यूआरएमपी प्रणाली के तहत, तिमाही जीएसटीआर-1 पंजीकरणकर्ताओं द्वारा दाखिल माल और सेवा कर रिटर्न की संख्या में उतार-चढ़ाव होता है। ऐसे परिदृश्य में, उन्हें वार्षिक रिटर्न और GSTR-3B सहित एक कैलेंडर वर्ष में कुल नौ GST सेवा कर रिटर्न दाखिल करने होंगे। इसी तरह, कंपोजिट डीलरों जैसी विशिष्ट स्थितियों के लिए मात्रा भिन्न होती है, जिन्हें हर साल पांच बार जीएसटीआर जमा करना होगा।

GST प्रमाणपत्र(GST Certificate)

GST प्रमाणपत्र एक आधिकारिक दस्तावेज है जो संबंधित अधिकारियों द्वारा एक को दिया जाता है। जिस कंपनी ने जीएसटी सिस्टम के लिए रजिस्ट्रेशन कराया है। 20 लाख रुपये या उससे अधिक के वार्षिक राजस्व वाली कोई भी कंपनी, साथ ही कुछ अनूठी कंपनियों को इस प्रणाली के तहत पंजीकृत होना चाहिए। GST पंजीकरण प्रमाणपत्र प्रदान करने के लिए फॉर्म GST REG-06 का उपयोग किया जाता है। यदि आप इस प्रणाली के तहत एक पंजीकृत करदाता हैं, तो आप जीएसटी पोर्टल के माध्यम से अपना जीएसटी प्रमाणपत्र प्राप्त कर सकते हैं। प्रमाण पत्र भौतिक रूप से जारी नहीं किया जाता है। यह केवल डिजिटल रूप में उपलब्ध है। जीएसटीआईएन, कानूनी नाम, व्यापार का नाम, व्यवसाय का संविधान, पता, दायित्व की तिथि, वैधता की अवधि, पंजीकरण के प्रकार, अनुमोदन प्राधिकारी के विवरण, हस्ताक्षर, अनुमोदन करने वाले जीएसटी अधिकारी का विवरण, और प्रमाण पत्र जारी करने की तिथि सभी शामिल हैं एक जीएसटी प्रमाणपत्र।

जीएसटी के तहत नए अनुपालन(New Compliances under GST)

माल और सेवा कर रिटर्न ऑनलाइन दाखिल करने के अलावा, कर व्यवस्था ने कई नवीन प्रणालियों को लागू किया है।

• ई-वे बिल(E-way bills): ई-वे बिल की यह केंद्रीकृत प्रणाली 1 अप्रैल, 2018 को माल की अंतर-राज्य आवाजाही के लिए और 15 अप्रैल, 2018 को माल की अंतर-राज्य आवाजाही के लिए पेश की गई थी। व्यापारी, निर्माता और वाहक इस तकनीक का उपयोग करके स्थानांतरित उत्पादों के लिए जल्दी से ई-वे चालान बना सकते हैं। यह कर अधिकारियों के लिए भी फायदेमंद है और इससे चेक-पोस्ट पर समय कम करने में मदद मिली है। इसके अलावा, यह कर चोरी को कम करने में भी प्रभावी रहा है।
• ई-चालान(E-invoicing): पिछले वित्तीय वर्ष में 100 करोड़ रुपये से अधिक के वार्षिक राजस्व वाले व्यवसाय जीएसटी बिल प्रणाली के अधीन हैं। सभी B2B चालानों को GSTN की ऑनलाइन चालान पंजीकरण साइट पर सबमिट करके एक अद्वितीय चालान संदर्भ संख्या निर्दिष्ट की जानी चाहिए।
  डिजिटल हस्ताक्षर और क्यूआर कोड के साथ व्यवसायों को अधिकृत करने से पहले पोर्टल चालान की सटीकता और प्रामाणिकता की पुष्टि करता है।
  ई-चालान का सबसे महत्वपूर्ण लाभ डेटा इनपुट त्रुटियों को कम करना और इनवॉइस इंटरऑपरेबिलिटी में वृद्धि करना है। सिस्टम आईआरपी से जीएसटी प्लेटफॉर्म और ई-वे बिल पोर्टल पर चालान की जानकारी के तत्काल हस्तांतरण की सुविधा प्रदान करता है। इसके अलावा, यह मैन्युअल रूप से GSTR-1 जमा करने की आवश्यकता को हटा देता है।
• एचएसएन कोड आवश्यकताएँ(HSN code requirements)(:1 अप्रैल 2021 से, कंपनियों को वस्तुओं या सेवाओं की सभी आपूर्तियों के लिए सभी कर चालानों पर अपना एसएसी/एचएसएन कोड शामिल करना होगा। उदाहरण के लिए, पिछले वर्ष में 5 करोड़ रुपये तक के कुल राजस्व वाली पंजीकृत कंपनी के लिए B2B आपूर्ति, चालान पर उनका 4-अंकीय HSN नंबर शामिल होना चाहिए।
  इसी तरह, 5 करोड़ रुपये से अधिक के पिछले वर्ष के राजस्व के साथ पंजीकृत कंपनियों के लिए बी 2 बी या बी 2 सी आपूर्ति में चालान पर उनका 6 अंकों का एचएसएन नंबर शामिल होना चाहिए। विशेष रूप से, 4-अंकीय या 6-अंकीय एचएसएन या एसएसी कोड के उल्लेख में किसी भी संशोधन को जीएसटीआर -1 फॉर्म की तालिका 12 में दर्ज किया जाना चाहिए।

जीएसटी का भुगतान(GST Payments)

वर्तमान में,मासिक आधार पर किया जाना चाहिए। GSTR-1 और GSTR-3B फॉर्म को पूरा करना होगा। रिटर्न की स्थिति में, उचित कागजी कार्रवाई भी प्रदान की जानी चाहिए। जीएसटी का भुगतान ऑनलाइन और ऑफलाइन दोनों तरीकों से किया जा सकता है। भुगतान का भुगतान करने के बाद एक चालान बनाया जाना चाहिए।

जीएसटी हेल्पलाइन(GST Helpline)

माध्यम से, करदाता उपयुक्त अधिकारियों से संपर्क कर सकते हैं यदि उनके पास जीएसटी फाइलिंग के बारे में कोई प्रश्न या चिंता है। हेल्पडेस्क ईमेल पताथा helpdesk@gst.gov.in, और करदाता अतीत में उस पते के माध्यम से विभाग से संपर्क कर सकते थे। हालाँकि, यह ध्यान दिया जाना चाहिए कि यह ईमेल पता निष्क्रिय कर दिया गया है।

जीएसटी हेल्पलाइन विवरण इस प्रकार हैं:

जीएसटी ऐप(GST App)

कुछ जीएसटी ऐप हैं जिनका उद्देश्य सेलफोन पर काम करना है। सभी आवेदनों में सरकार द्वारा जारी एक ऐप भी है जिसे सीबीईसी जीएसटी कहा जाता है। यह Google Play Store के माध्यम से आपके Android स्मार्टफोन के लिए डाउनलोड के लिए उपलब्ध है।

इसके अलावा, कई थर्ड-पार्टी ऐप्स हैं। इन ऐप्स का प्राथमिक लक्ष्य करदाताओं को जीएसटी की अवधारणा से परिचित कराने में सहायता करना है और इसके परिणामस्वरूप, नई कर प्रणाली के लिए एक सहज संक्रमण की गारंटी देना है।